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IR sobre aluguel: carnê-leão e alíquotas 2026 | CasaCalc

Estime imposto mensal sobre aluguel com tabela progressiva e lembre deduções permitidas. Confirme com contador. Sem cadastro.

Simulação educativa. Os resultados são estimativas; taxas e regras reais variam. Não substitui banco, prefeitura ou assessor. Metodologia e limitações · Última revisão: maio/2026.

Como funciona

A calculadora de IR sobre aluguel aplica a tabela progressiva de 2026 sobre a base tributável mensal formada pelo aluguel bruto informado, somando outras rendas tributáveis opcionais e subtraindo deduções como INSS quando você marcar essas opções. O resultado exibe alíquota efetiva da faixa, parcela dedutível prevista na tabela e o imposto estimado no mês, além de multiplicar por doze para sugerir uma projeção anual útil para planejamento de fluxo de caixa do locador físico. A ferramenta também reforça o calendário típico do carnê-leão, lembrando que o recolhimento mensal costuma ocorrer até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento do rendimento, antes de consolidar tudo na declaração anual do Imposto de Renda pessoa física. Como despesas dedutíveis, isenções parciais, regimes específicos e mudanças normativas podem alterar o cálculo real, o painel deve ser tratado como apoio educativo e não como guia definitivo de obrigação acessória. Sempre confirme valores no programa da Receita, retenções específicas e oriente-se com contador para evitar inadimplemento, juros ou inconsistência entre carnê-leão e restituição ou saldo devedor ajustado ao fim do ano-calendário.

Perguntas frequentes

Todo aluguel paga IR?▼
O aluguel recebido de outra pessoa física integra a base de cálculo do Imposto de Renda progressivo mensal, mas só gera guia de pagamento quando a base acumulada ultrapassa a faixa isenta vigente em 2026, hoje próxima de R$ 2.428,80 mensais conforme tabela oficial da Receita Federal. Se o locador possui apenas o aluguel e permanece abaixo do limite, o carnê-leão pode ficar zerado, contudo o rendimento ainda deve ser informado na declaração anual. Acima da faixa, alíquotas chegam a 27,5%. Próximo passo: simular aqui somando salário e aluguel para ver a alíquota marginal real.
O que é o carnê-leão?▼
O carnê-leão é o regime de tributação exclusiva na fonte aplicado a rendimentos recebidos de outra pessoa física sem retenção obrigatória, como aluguéis residenciais pagos diretamente ao proprietário. O contribuinte acessa o programa Carnê-Leão no site da Receita Federal, lança valores mensais e gera DARF com código específico até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento. Multa por atraso pode alcançar 20% do imposto. Locações intermediadas por imobiliária com retenção de IR na fonte seguem regras distintas e costumam dispensar o carnê-leão mensal para aquele fluxo. Próximo passo: cadastrar débito automático ou lembrete digital para não perder o prazo.
Posso deduzir despesas do aluguel no IR?▼
A legislação permite deduzir da base apenas despesas expressamente previstas, como contribuição ao INSS do próprio locador quando incide sobre o rendimento, custas judiciais relacionadas à cobrança de aluguel e algumas contribuições legais; despesas com manutenção corrente do imóvel não reduzem o carnê-leão. Esta calculadora possibilita simular dedução de INSS para fins educativos. Condomínio, IPTU e reforma voluntária não entram na base do carnê-leão, embora possam ser relevantes na declaração de atividade rural ou empresarial quando couber. Próximo passo: reunir carnês de INSS pagos e conferir com contador se podem abater a base do aluguel no seu caso concreto.
Como declarar aluguel no IRPF?▼
Os valores mensais informados no Carnê-Leão alimentam automaticamente a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física” quando você importa o DECCO para o programa IRPF. Caso contrário, digite manualmente cada rendimento e o imposto pago. Divergências geram malha fina. Guarde comprovantes de depósito do inquilino. Se o imóvel estiver financiado, declare também juros e amortização na ficha de bens e direitos para manter custo fiscal atualizado na eventual venda futura. Próximo passo: exportar arquivo .DEC do Carnê-Leão em dezembro para agilizar a declaração completa.

Próximos passos